Dividend bijhouden per persoon: één overzicht voor het hele gezin

Dividend bijhouden per persoon doe je met één regel per uitkering: de datum, wie de rekeninghouder is, voor wie het bedrag is, het brutodividend, de ingehouden belasting en het nettobedrag. In Spanje houdt de uitbetalende instelling 19% in op dividend en rente BOE, Spaanse wet op de inkomstenbelasting (Ley 35/2006 del IRPF), artikel 101.4: inhouding van 19%. Van € 100 bruto komt dus € 81 netto op de rekening en gaat € 19 als voorschot naar de Spaanse belastingdienst (Hacienda). Zet het gezin de nettodividenden samen met een vast bedrag opzij voor een doel van € 1.200, dan is dat volgens de spaarcalculator € 100 per maand, 12 maanden lang. Beleggingen bijhouden in Huchy komt binnenkort, in hetzelfde Pro en zonder meer te betalen; tot die tijd is dit een methode voor een schrift of een rekenblad. Wat Huchy straks met dividend per persoon doet, lees je op de pagina over de dividend portfolio tracker.

De belastingregels in deze gids komen uit Spanje. Huchy is een Spaanse app, werkt in euro en is gemaakt voor wie in Spanje woont of in euro spaart. De Nederlandse of Belgische dividendbelasting en hoe je die terugvraagt, staan er bewust niet in: die regels horen bij je eigen land en je eigen aangifte. De methode zelf werkt overal. Alleen het percentage in de kolom met ingehouden belasting verandert.

Een dividendregister in één tabel

Zo ziet een jaar eruit voor een gezin met drie personen. Pablo heeft twee posities op zijn naam, Marta één. Een deel van wat Pablo ontvangt, is aan Marta of aan Leo toegewezen. De namen van fondsen en aandelen laten we weg: het gaat om de kolommen, niet om wat er in de portefeuille zit.

Elke regel is één uitkering, zoals die op het afschrift staat. Netto is bruto min de inhouding. De totalen onderaan zijn het begin van je jaaroverzicht. Wil je dat nettodividend samen met een vast bedrag naar een spaardoel brengen, reken het dan hier uit.

Wat je per uitkering noteert

Een register werkt alleen als elke regel dezelfde kolommen heeft. Deze tien zijn genoeg:

1. Datum van betaling. De dag waarop het geld op de rekening staat, niet de dag van de aankondiging.
2. Instelling en rekening. Bij welke bank, broker of fondsbeheerder de positie staat. Een afkorting is genoeg.
3. Rekeninghouder. Op wiens naam de rekening staat. Dat bepaalt wie het dividend aangeeft.
4. Voor wie. Aan wie het bedrag in jullie gezin is toegewezen. Dat kan iemand anders zijn dan de rekeninghouder.
5. Positie. Een eigen naam voor het fonds of aandeel, zodat je het in een jaar nog herkent.
6. Bruto. Het bedrag vóór belasting, zoals de instelling het vermeldt.
7. Ingehouden in Spanje. De Spaanse inhouding, ook als die nul is.
8. Ingehouden in het buitenland. Komt het dividend uit een ander land, dan kan daar al iets zijn ingehouden voordat het in Spanje binnenkomt.
9. Netto. Wat er echt op de rekening is bijgeschreven, in euro.
10. Bewijs. Een verwijzing naar het afschrift of de mail van de instelling, met de datum.

Komt een dividend in een andere valuta binnen, noteer dan het bedrag in euro zoals je instelling het bijschrijft. Zo kloppen je totalen met je rekening en hoef je zelf geen wisselkoers te kiezen.

Bruto, bronbelasting en netto: zo reken je terug

In de Spaanse wet is dividend een opbrengst uit roerend kapitaal BOE, Ley 35/2006 del IRPF, artikel 25.1.a: dividend als opbrengst uit roerend kapitaal, en die opbrengst valt onder het spaarinkomen, de ‘renta del ahorro’ BOE, Ley 35/2006 del IRPF, artikel 46: spaarinkomen. De inhouding van 19% is een voorschot op de belasting BOE, Ley 35/2006 del IRPF, artikel 101.4: inhouding van 19% als voorschot. In de aangifte tel je het brutobedrag mee en wordt de inhouding verrekend.

Daarom heb je het brutobedrag nodig, ook als je alleen het netto ziet. Is er alleen in Spanje ingehouden, dan geldt:

• Netto = bruto × 0,81. Voorbeeld: € 60 bruto wordt € 48,60 netto.
• Bruto = netto ÷ 0,81. Voorbeeld: € 81 netto was € 100 bruto.
• Ingehouden = bruto × 0,19. Voorbeeld: € 25 bruto geeft € 4,75 inhouding.

Komt het dividend uit het buitenland, dan klopt die rekensom niet meer: dan is er al belasting af voordat de Spaanse inhouding volgt. Noteer daarom altijd beide inhoudingen apart. De Spaanse wet kent een aftrek voor belasting die al in het buitenland is betaald, met een grens BOE, Ley 35/2006 del IRPF, artikel 80: aftrek voor dubbele belasting. Hoeveel daarvan voor jou telt, hangt af van je hele aangifte. Dat rekent deze gids niet uit, en Huchy berekent ook geen bronbelasting: je neemt de cijfers over die je instelling je geeft.

Uitkerend of accumulerend: wat er in je register komt

Bij fondsen zie je twee soorten. Een uitkerend fonds keert het dividend uit: dat komt als regel in je register, met bruto, inhouding en netto. Een accumulerend fonds keert niets uit en houdt het dividend in het fonds. Er komt dan geen regel in de dividendkolom, omdat er geen geld op je rekening binnenkomt.

Voor een accumulerend fonds houd je iets anders bij: de waarde van je deel op een vaste datum, bijvoorbeeld de laatste dag van elk kwartaal. Zo zie je hoe die verandert, zonder te doen alsof er een uitkering was.

Huchy raadt geen van beide aan, en deze gids ook niet. Het verschil is hier alleen van belang voor je administratie: bij uitkerend noteer je uitkeringen, bij accumulerend noteer je standen.

Per persoon verdelen: rekeninghouder en voor wie

In een gezin staan rekeningen vaak op één naam, terwijl een deel voor iemand anders bedoeld is. Daarom heeft het register twee kolommen: de rekeninghouder en voor wie.

• De rekeninghouder is wie de rekening bij de instelling op zijn naam heeft. Die geeft het dividend aan.
• Voor wie is jullie eigen afspraak. In het voorbeeld is Pablo rekeninghouder van fonds A, maar is de uitkering van maart aan Marta en die van juni aan Leo toegewezen.

Die verdeling is een notitie voor jullie zelf. Ze verandert niets aan wie de rekeninghouder is en niets aan wat je aangeeft bij de Spaanse belastingdienst. Wil je echt iets op een andere naam zetten, dan is dat een handeling bij je instelling, geen regel in je schrift.

Een dividendkalender maken

Dividend komt niet elke maand. Sommige posities keren één keer per jaar uit, andere elk halfjaar of elk kwartaal. Een kalender helpt je om niets te vergeten.

1. Maak twaalf vakjes, één per maand.
2. Zet bij elke positie de maanden waarin die vorig jaar uitkeerde. Je instelling of het jaarverslag van het fonds noemt die data.
3. Schrijf alleen de maand op, geen bedrag. Een bedrag noteer je pas als het is uitgekeerd: wat je verwacht, is geen cijfer in je register.
4. Vink af zodra de regel in je register staat, met bruto, inhouding en netto.
5. Kijk aan het eind van elke maand of er een vakje openstaat. Staat het geld er niet, kijk dan op het afschrift of de uitkering is verschoven.

Zo zie je in één oogopslag welke maanden druk zijn en of er iets ontbreekt, zonder iets te voorspellen.

Het jaaroverzicht per persoon

Aan het eind van het jaar tel je de regels op per persoon in de kolom voor wie. In het voorbeeld:

Daarnaast tel je per rekeninghouder op: dat is het overzicht dat je naast het fiscale jaaroverzicht van je instelling legt. Klopt het totaal niet, zoek dan eerst naar een vergeten regel of een buitenlandse inhouding. Je eigen overzicht is een controle, geen vervanging: voor de aangifte telt wat je instelling aan de belastingdienst meldt.

Veelgemaakte fouten

1. Alleen het netto noteren. Dan moet je bij de aangifte terugrekenen, en dat gaat mis zodra er ook in het buitenland is ingehouden.
2. Rekeninghouder en voor wie door elkaar halen. De verdeling in het gezin is geen fiscale verdeling.
3. Een accumulerend fonds als uitkering noteren. Er komt niets op je rekening, dus er hoort geen dividendregel bij.
4. Verwachte bedragen opschrijven. Een register bevat wat er is gebeurd. De kalender heeft alleen maanden.
5. Geen bewijs bewaren. Zonder afschrift of mail weet je over een jaar niet meer waar een bedrag vandaan kwam.
6. Wachten tot december. Wie elke uitkering meteen noteert, is in tien minuten klaar met het jaaroverzicht.

Wat Huchy hiermee doet, en wat nog niet

Huchy koopt niets, geeft geen advies en bewaart je geld niet. Op dit moment houd je in Huchy je spaardoelen bij: wat er nodig is, wanneer, en wie heeft ingelegd. Zet je nettodividend opzij voor een doel, dan noteer je het als een inleg bij dat doel, met wie betaalt en voor wie.

Beleggingen bijhouden komt binnenkort, in hetzelfde Pro en zonder meer te betalen. Je voert ze dan met de hand in, met hun dividend en per persoon verdeeld. Er komt geen koppeling met de broker en we vragen nooit om het wachtwoord daarvan. Tot dan doet een schrift of een rekenblad met de tien kolommen uit deze gids precies hetzelfde.

Dividend bijhouden, samengevat

Dividend bijhouden per persoon is een vaste regel per uitkering, met bruto, inhouding en netto, plus twee kolommen voor de rekeninghouder en voor wie. In Spanje is de inhouding 19%; uit het buitenland kan er al iets af zijn. Een kalender met alleen maanden laat zien wat er ontbreekt, en het jaaroverzicht per persoon legt je naast dat van je instelling. Wat Huchy straks met beleggingen en dividend per persoon doet, lees je op de pagina over de dividend portfolio tracker.